如皋会计培训班_出纳如何提取现金应该注意哪些问题

如皋会计培训班_出纳如何提取现金应该注意哪些问题

【学校地址】江苏省南通如皋海阳路中山大厦12楼

【咨询热线】徐老师

【其它说明】华地服饰大卖场后面，沈记私房菜旁边，停车场里面，两排电瓶车停放处，找不到的话联系徐老师下去接您

1．填写现金支票。单位需要提取现金时，一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。现金支票的填写要求很严格：必须使用碳素墨水或蓝黑墨水用钢笔填写，书写要认真，不能潦草。签发日期应填写实际出票日期。收款人名称填写应与预留印鉴名称保持一致；金额必须按规定填写，金额如有错误，不能更改，应作废重填；用途栏要填写真实用途，不得弄虚作假；签章必须与银行预留印鉴相符；支票背面要有取款单位或取款人背书。

2．向开户银行提交取款凭证。取款人持现金支票到开户银行后，向开户银行会计窗口交现金支票，银行核对无误后付现金。

3．取款人收取现金后，应根据取款数额认真清点、确认无误后才能离开。

4．取回现金后，应及时将现金存入保险柜内。

5．登记现金日记账，借方增加。

6．做凭证：借库存现金，贷银行存款。凭证后附支票票根

经常会有出纳问：我是出纳新手，从银行取回现金后，把什么作为原始凭证？

（1）现金支票由存根和支票两部分组成。现金支票存根是企业从银行支款后，作为收款凭证入账；

（2）从现金支票的内容和使用方法可以看出，从银行提取现金应使用现金支票，而不是现金支票的存根；

（3）从银行提取现金后，凭现金支票存根做原始凭证，编制记账凭证，登记现金日记账的借方；发生费用支出后，凭费用报销单做原始凭证，编制记账凭证，登记现金日记账的贷方，并按日结出余额，做到日清月结，账款相符。

上元教育帮你解决就业疑难杂症

只为职业规划而生！！

小教丨幼教

Java丨PLC丨WEB

高起专丨专升本

一建丨二建丨一消

英语丨日语丨韩语丨德法西

UI设计丨室内设计丨平面设计

电脑办公丨淘宝丨素描丨服装设计

会计初级丨会计中级丨CPA丨做账报税

小儿推拿丨育婴员丨月嫂丨催乳师丨营养师

【学校地址】江苏省南通如皋海阳路中山大厦12楼

【咨询热线】徐老师

【其它说明】华地服饰大卖场后面，沈记私房菜旁边，停车场里面，两排电瓶车停放处，找不到的话联系徐老师下去接您

电话咨询徐老师，马上定制学习计划。

如皋上元教育 专注学习效果 坚持工匠精神

如皋会计培训班_出纳如何提取现金应该注意哪些问题

如皋会计培训班_出纳如何提取现金应该注意哪些问题